Saldo Negativo de IRPJ a recuperar x Irpj estimado a pagar

Boa tarde a todos,


Por favor , estou necessitando de ajuda , pois minha empresa é lucro real anual , fiz todas as apurações do IRPJ e CSLL por estimativa , porém ao terminar o ano de 2013 , recebi uma aplicação financeira que nunca havia colocado o seu rendimento na base de cálculo, isso já em 2014. Porém retifiquei a provisão de IRPJ , colocando o valor correto e deixei a diferença a recolher no passivo na provisão de IRPJ . Contudo, somente levei para o ativo (IRPJ pago estimado), oque efetivamente paguei. Gostaria de saber se os meus lançamentos estão corretos ? Nessa apuração teremos como resultado , saldo negativo a recuperar , a diferença recolhida em 2014, pode ser inclusa nesse? E a DIPJ como fica?

Luz, bom dia!

O valor recolhido a maior deve ficar na conta de Impostos a Recuperar (IRPJ+CSLL), que você deverá usar na PERDCOMP posteriormente, e na DIPJ você deve retificar fazendo com que ela fique com o valor correto dos impostos com relação a preenchimento acredito q nesse tópico posso ter dicas DIPJ