Lindolpho Garcia Corleta
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar ContabilidadeBoa tarde colegas,
Temos as seguintes informações e empresas:
A = Brasileira, Exporta, Importa e vende no varejo e atacado no Brasil - Simples Nacional
B = Empresa do Exterior que compra produtos brasileiros com a empresa A
C = Brasileira e vende produtos
Total de compras e faturamento = 100.000,00
A empresa A, vende para a empresa B que é do exterior, produtos da empresa C.
Com isso, a empresa A solicita os produtos da empresa C, e a própria C exporta para e empresa B no exterior, sem que os produtos circulem pelo estoque da A.
A empresa B efetua o pagamento de 100.000,00 para a empresa A, que por sua vez paga o valor dos produtos importados para a C no valor de 80.000,00.
1) Como se da essas operações e a tributação da Empresa A?
2) Ela pode tributar somente a diferença dos 100.000,00 para os 80.000,00 (20.000,00) ou terá que tributar os 100.000,00 no simples nacional?
3) Que tipo de transação seria possível para tributar somente os 20.000,00? A Nota Fiscal da A deverá conter algum CFOP específico?
4) Acredito que seja uma operação triangular ou A Ordem, como seria os CFOP`s na NF da A?
5) Caso tenham alguma dica ou opinião de como posso sugestionar para a A, eu ficarei muito grato.
Observação: Estarei assumindo a contabilidade da empresa A e ela tem essas operações.