IRPJ e CSLL problema

Boa tarde pessoal, estou com um baita problema,

Seguinte:

Temos um cliente lucro presumido, prestador de serviços, quando a DCTF de 12/2013 foi enviada, o IRPJ e a CSLL foi declarada que seriam pagas em quotas sendo os seguintes valores: IRPJ R$ 7767,32 e CSLL R$ 4705,69... Portanto na DCTF de 03/2014 onde informo a quantidade de quotas, foi informado pagto em 2 quotas para os dois impostos, sendo o valor de cada quota o seguinte: IRPJ R$ 3883,66 e CSLL R$ 2352,85... até ai tudo ok...

Agora vem o problema, quando os DARFs das respectivas cotas foram enviadas para o cliente, o programa que faz a apuração ( dos sistemas da Contmatic PHOENIX) o contador não reparou que a apuração estava errada, sendo as seguintes: IRPJ R$ 13.506,32 e CSLL R$ 6.135,24, e dividiu esse valor errado em 2 quotas também erradas nos valores: IRPJ R$ 6753,16 e CSLL R$ 3067,62... o cliente também não notou o erro e fez o pagamento da 1ª quota dos dois impostos errada...

Somente depois desse pagamento que o contador verificou o erro e emitiu um DARF para cada imposto com um valor veduzido que complementaria o valor da 1ª quota para zerar o valor do débito, portanto essa 2ª quota saiu com os valores: IRPJ R$ 1014,16+1% de juros e CSLL R$ 1654,47+1% de juros... Somando o valor pago pelos DARFs, o valor do débito está zerado, correto? ok...

Porém quando vou entregar a DCTF, o programa gerador informa que tanto o IRPJ quanto a CSLL em suas 1ª quotas estão com valores que excedem o valor calculado da quota... Sendo a de IRPJ original seria R$ 3883,66 e foi paga como R$ 6753,16 e a CSLL original seria R$ 2352,85 e foi paga como R$ 3067,62...

Para completar, o contador fez, não sei porque, um PER/DCOMP para a 2ª quota de cada imposto sendo: IRPJ R$ 2869,50 e CSLL R$ 714,77... Se somarmos todos os valores PAGOS pelo cliente com os PER/DCOMP's temos esses totais: IRPJ R$ 10.636,82 e CSLL R$ 5420,46...

Por fim, não consigo enviar a DCTF de 03/2014 de jeito nenhum, até fui a delegacia da Receita Federal, mas com o "ótimo" humor da funcionária, não consegui resolver o problema...

Alguém ai poderia me ajudar??

Desde já agradeço a paciência por ter lido e gastado alguns neurônios tentando entender meu problema rsrs

Boa tarde Rodolfo

Deixe-me ver se entendi (se não me corrija). Segundo você o valor correto seria de:

IRPJ - 7.767,32 em 2 parcelas de 3.883,66
CSLL - 4.705,69 em 2 parcelas de 2.352,85

Se não são estes os valores que constam da DCTF de 03/2014 você deve retificá-la com vistas a incluí-los corretamente. Na DCTF de 06/2014 você informa o valor dos débitos correto e os valores pagos a maior (na primeira parcela) e que posteriormente serão compensados e os dois pagamentos (normal e complementar) referentes a segunda parcela .

Verifique comigo:
1ª parcela - Se o cliente pagou:
IRPJ - 6.753,16 e deveria ter pago 3.883,66 significa que pagou a maior 2.869,50 (elaborar PerDComp)
CSLL - 3.067,62 e deveria ter pago 2.352,85 significa que pagou a maior 714,77 (elaborar PerDComp)

Estas diferenças (valores pagos a maior) deverão ser compensadas via PerDComp

2ª parcela - Se o cliente pagou:
IRPJ - 1.014,16 e deveria ter pago 3.883,66 significa que deve pagar mais 2.869,50 (elaborar DARF complementar)
CSLL - 1.654,47 e deveria ter pago 2.352,85 significa que deve pagar mais 714,77 (elaborar DARF complementar)

A Receita Federal não compensa valores pagos a maior na primeira parcela com os valores pagos a menor na segunda. Isto significa dizer que:

1 - Você deve retificar a DCTF de 03/2014 e a de 06/2014 informando os valores corretos na de 03/2014 e na de 06/2014 onde você informará também o pagamento feito a maior (discriminação dos DARFs) na primeira parcela e o pagamento da segunda com dois DARFs (o já pago e o complementar)

2 - Deve também elaborar e pagar já acrescidos dos encargos, dois DARFS complementares:
IRPJ - 2.869,50
CSLL - 714,77

Nota:
A despeito da demora na análise dos PerDComp os valores podem ser compensados já com débitos vencidos ou vincendo administrados pela Receita Federal, vale dizer que a rigor o dinheiro não será perdido

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