
Aparecido Adriano de Paula
Bronze DIVISÃO 3, Controllerrespostas 4
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Aparecido Adriano de Paula
Bronze DIVISÃO 3, ControllerLuiz Filipe Melo
Prata DIVISÃO 3, Contador(a) Aparecido,
Qual o regime de sua empresa? Qual a mercadoria adquirida?
Aparecido Adriano de Paula
Bronze DIVISÃO 3, ControllerLuiz Filipe Melo
Prata DIVISÃO 3, Contador(a) Aparecido,
as empresas tributadas pelo Lucro Real podem SE CREDITAR de PIS (1,65%) e COFINS (7,6%) sobre os "BENS e SERVIÇOS" (Gastos/custos) utilizados para produzir um bem para venda no caso das indústrias, já para as empresas comerciais aquisição de bens para revenda e entre outros gastos.
Vou citar um exemplo, pois já que gostaria de entender como funciona os custos dos produtos e o desconto dos créditos sobre os mesmos, vejamos;
Exemplo Simples
(+)Compra de matéria prima: 10.000,00
(-)ICMS sobre compras: -1.200,00
(-)Crédito de PIS: -165,00
(-)Crédito de Cofins: -760,00
Subtotal................... 7.875,00
(+)Frete sobre compras: 1.000,00
(-)ICMS sobre fretes: -120,00
(-)Crédito de PIS: -16,50
(-)Crédito de Cofins: -76,00
Subtotal................... 787,50
(+)Energia elétrica utilizado na fabrica: 500,00
(+)Serviços prestados pessoa jurídica/manut. maquina: 1.000,00
(-)Crédito de PIS: -24,75
(-)Crédito de Cofins: -114,00
Subtotal................... 1.361,25
Total dos Custos: 10.023,75
Se quiser pode ter mais informações através da Lei 10.637/2002 (PIS) e Lei 10.833/03 (COFINS).
e) Alíquotas Reduzidas: nafta petroquímica, papel imune, destinado á impressão de periódicos, papel destinado à impressão de jornais, determinados produtos hortícolas e frutas, aeronaves, suas partes, peças etc., semens e embriões, Zona Franca de Manaus (ZFM), concessionários de veículos, fertilizantes, defensivos agrícolas e outros, gás natural canalizado, carvão mineral, produtos químicos e farmacêuticos, livros, combustíveis, bebidas e embalagens, receitas financeiras, Programa de Inclusão Digital e outros Regimes Especiais.
Você precisa entender um pouco sobre escrituração, uma dica seria procurar alguem pra lhe dar um auxilio.
Espero ter ajudado.
Aparecido Adriano de Paula
Bronze DIVISÃO 3, ControllerObrigado Luiz Filipe, entendi pois estava com essa dúvida se os impostos entraria.
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