Cálculos IRPJ e CSLL

Boa noite colegas. Preciso de auxílio:
1- IRPJ e CSLL de Lucro Presumido. A apuração é feita trimestralmente, pagando sobre as alíquotas vigentes (IRPJ 1,6%, 8%, 16% ou 32% aplicando 15% e CSLL 12% ou 32% aplicando 9%);
2- IRPJ e CSLL de Lucro Real. A apuração é feita trimestral ou anual. Caso seja feita trimestral, aplica-se no IRPJ 15% sobre o lucro contábil, e na CSLL 9% sobre o lucro contábil. Caso a opção seja anual, obrigatoriamente deve ser recolhido mensalmente o imposto, sobre uma base estimada, tanto para o IRPJ como a CSLL. Nesse caso é calculado da mesma forma que o LP, cfe demonstrado acima no item 1.
3-tanto no LR como no LP há o adicional de 10% de IRPJ;
4- o IRPJ e a CSLL, tanto no LR trimestral como no LP, a parcela pode ser paga a) no último dia do mês seguinte ao término do trimestre,b) divido em três quotas acrescidos da SELIC ou c) antecipado dentro do próprio trimestre;

Seria isto mesmo?
Desde já agradeço a quem puder me ajudar.

Bom dia Paulo.

Exatamente!

Apenas não se esqueça que no Lucro Real por Estimativa Mensal (Lucro Real Anual) você pode/deve esporadicamente levantar balanço de suspensão ou redução com vistas a ajustar os valores da IRPJ e da CSLL já pagos.

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Bom dia Saulo. Estava com mais dúvidas quanto ao pagamento da CSLL, se também podia ser paga cfe as 3 opções que citei no item 4. Mais uma vez obrigado pela ajuda Saulo.

Bom dia Paulo Roberto,

Fiquei um pouco em duvida quanto a apuração do CSLL e IRPJ. A empresa para qual trabalho, esta enquadrada no Lucro Presumido. Por exemplo, se a aliquota do CSLL é de 32%, o IRPJ obrigatoriamente tambem será?

Obrigado pela ajuda!

bom dia Eduardo,
32% não é alíquota de csll, é base de cálculo. alíquota é 9%. o IRPJ tem base de cálculo de acordo com as atividades com alíquota de 15%.

Ricardo,
Obrigado pela correção. 32% é a base de calculo mesmo e a aliquote do csll 9% e irpj 15%.

Abraços!