Recuperação retenção Pis, Cofins e Csll

Bom dia,

Ao prestar um serviço, destacar na nota fiscal o valor da retenção das contribuições (houve o destaque pois já sabia que o pagamento seria efetuado no valor acima de R$ 5.000,00) porém o recebimento da nota ficou para o mês subsequente.

A prestadora de serviço, poderá compensar esses tributos no mês de emissão da nota, usando como artifício o principio da competência?
Sei que a retenção ocorre em virtude do pagamento, porém as contribuições são apuradas com base na competência.


Se alguém puder me ajudar, agradeço

Bom dia Leonardo

A prestadora não pode (em hipótese alguma) deduzir das contribuições a serem pagas sobre suas receitas normais, aquelas ainda não retidas pela fonte pagadora de seus serviços.

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Muito obrigado, Saulo.

Aproveitando a oportunidade, o mesmo se aplica ao IRRF?

Ou o destaque na nota já é o suficiente para utilizar o valor na compensação dos débitos apurados?