Recolhimento de IR sobre nota fiscal substituída em outra co

Olá,

Boa tarde!

Estou com uma dúvida, recebi uma nota fiscal de serviços no valor de R$ 1.160,46 onde a atividade é de advocacia e não havia destaque/ retenção de IR 1,5%. A data da emissão é 06/08/2014.

Informei ao meu cliente sobre o erro, e ele solicitou ao advogado a substituição da nota. Já estávamos em setembro/2014 quando ele conseguiu a nota substituída com o devido destaque/retenção do IR.

O meu questionamento é:

O recolhimento do IR pelo meu cliente será nesta competência, levando em consideração a 1ª nota emitida em Agosto/2014, ou o imposto deverá ser recolhido em Outubro/2014, levando em consideração a nota substituta ( a 2ª nota ) ?

Obs.: Ele já efetuou o pagamento da nota em agosto, já com a diferença do imposto.

Desde já agradeço!!

Att

Tatiana

Boa tarde Tatiana,

Primeiramente, seja bem vinda ao Fórum !

Tendo em vista que o tomador dos serviços já efetuou pagamento da Nota Fiscal em agosto/2014, o IRRF terá como fato gerador 31/08/2014 e vencimento em 19/09/2014.

Sr. Mario,

Boa noite!

Obrigada pelos esclarecimentos.

Ótimo final de semana!

Att.

Tatiana.