irpj/csll

Boa tarde,

Sobre Lucro Presumido a apuração do IRPJ/CSLL para o trimestre JUL/AGO/SET, vou fazer o fechamento desse trimestre em 31/10/2014?

Qual o código da DARF para IRPJ e CSLL trimestral?

desde já agradeço

Boa tarde Kelly,


O 3º trimestre sera composto da receita dos meses de julho, agosto e setembro/2014, sendo que o vencimento do IRPJ e CSLL, quota única ou da 1ª quota, caso for parcelado, sera em 31/10/2014.

Código de Receita:

2089 IRPJ - LUCRO PRESUMIDO

2372 CSLL - PJ QUE APURAM O IRPJ COM BASE EM LUCRO PRESUMIDO OU ARBITRADO

Fonte: Consulta Código de Receita

Boa tarde, Mário

Muito obrigada.....estou começando e quero me certificar de tudo que estou fazendo.....Não querendo abusar, mas teria como ver se meu cálculo abaixo está correto?

Apuração Trimestral

O Faturamento (empresa de serviços) até setembro, supondo fechará em 10200,00, ficaria assim:

10200,00 * 32% = 3264,00 Base cálculo IRPJ e CSLL

IRPJ 3264,00 * 15% = 489,60

CSLL 3264,00 * 9% = 293,76

Boa noite Kelly,

Os cálculos estão corretos, porém, em relação ao IRPJ, certas atividades de prestação de serviços tem o percentual de presunção do lucro reduzido para 16,00%, desde que a receita bruta anual, não seja superior a R$ 120.000.00.

Obs.; Caso tenha retenção na fonte de IRRF de CSLL, as mesmas podem ser deduzidas do valor de


Sobre o Lucro Presumido, recomendo a leitura dos Artigos 516 e seguintes do RIR/99, Decreto 3.000/99.

Caso ainda tenha alguma dúvida, volte a postar.

Bom dia,

Alguém sabe me informar como recolho IRPJ e CSLL lucro presumido em caso de Cisão
parcial em 31/07/2014? Deveria recolher até 31/08/2014 com código 2089 e 2372 respec-
tivamente, porém no Sicalc o vencimento é 31/10/2014, se uso a opção mensal não per-
mite.
No caso se o vencimento é 31/08/2014 (último dia útil do mês subsequente ao evento)
estaria em atraso.

grata pela atenção