BASE DE CALCULO IRPJ E CSLL ( ME AJUDEM )

Trabalho em uma industria eletronica, e prestamos serviços de assistencia tecnica ( produtos fora do prazo de validade)

Minha base de calculo para o IRPJ e CSLL esta correta ?




Venda - IRPJ - 1,20% CSLL- 1,08 %


Serviço - IRPJ - 4,80 % CSLL - 2,88 %

Bom dia Georgito,

Se sua empresa é optante pela tributação com base na sistemática de Lucro Presumido, seus cálculos estão corretos.

Venda de produtos:
IRPJ = 8% x 15% ou 1,20%
CSLL = 12% x 9% ou 1,08

Venda de Serviços:
IRPJ = 32% x 15% ou 4,80%
CSLL = 32% x 9% ou 2,88%

Se tributada pelo lucro real, inexiste a primeira base de cálculo.

...

Ok Saulo

Referente ao adicional

Exemplo

Base de calculo

Venda - R$ 800,000,00
Serviço-R$ 1000,000

Venda - R$ 800,000,00 x 8 % = R$ 64.000,00
Serviço-R$ 1000,00 x 32% = R$ 320,00

Adicional do IRPJ = 64.320,00 - 60.000,00 = 4.320,00 x 10 %


ADICIONAL DO IRPJ = R$ 432,00



Favor, confirme se eu cheguei vlr correto do adicional ( R$ 420,00)



Mais uma coisa saulo, tem empresas (lucro presumido) quando prestam serviço, usam a mesma base de calculo das vendas para prestaçao de serviço.

ou seja calculo os 8% ao inves de 32 para prestaçao de serviço.

Seria o meu caso? ou nao ?


Obrigado

OBs o valor que esta entre "parenteses" seria R$ 432,00 e nao 420.00.

Georgito

Bom dia Georgito,

O cálculo do Adicional do Imposto de Renda com base nos valores de acima, se considerado como trimestral, está correto.

O percentual de 8% de presunção de lucros só cabe sobre as receitas decorrentes de:

1) da venda de produtos de fabricação própria;
2) da venda de mercadorias adquiridas para revenda;
3) da industrialização de produtos em que a matéria-prima, ou o produto intermediário ou o material de embalagem tenham sido fornecidos por quem encomendou a industrialização;
4) da atividade rural;
5) de serviços hospitalares;
6) do transporte de cargas;
7) de outras atividades não caracterizadas como prestação de serviços;

Confira

...

Ok, Obrigado e tenha um bom dia Saulo !!!