Base de calculo do PIS e COFINS na NF-e (ICMS Fonte Interno)

Prezados colegas, boa noite.

Tenho um caso assim, em que fiquei em dúvida quanto a tributação da PIS e Cofins.

Aqui no estado tenho no regulamento do ICMS, uma tributação do ICMS Fonte Interno, agregando 30% a base de calculo, caso de mercadorias vendidas para pessoas físicas, quem comprem volumes que teoricamente não sejam para consumo.
Ou seja, se um CPF, comprar 100 caixas de um item, é porque ele nao vai consumir tudo isso, com certeza ele irá vender.

Assim, fica a NF-e.

Valor Total dos Produtos: R$ 100,00
Base Calculo do ICMS: R$ 100,00
Valor do ICMS: R$ 17,00
Base Calculo ICMS-ST: R$ 130,00
Valor ICMS-ST: R$ 5,10
Valor Total da NF: R$ 105,10

Questão, sobre qual valor incide o pis e cofins, genericamente falando? Sobre 105,10 ou sobre 100,00.

Abraços

Vanderlan Falcão

Bom dia,
De acordo com a Legislação vigente vc deverá calcular sobre os R$ 100,00, conforme segue.

Exclusões ou deduções da Base de Cálculo

Para fins de determinação da base de cálculo, podem ser excluídos do faturamento, quando o tenham integrado, os valores: (Lei nº 10.637, de 2002, art 1º, §3º e Lei nº 10.833, de 2003, art. 1º, § 3º; IN SRF nº 247, de 2002, art. 24):

das receitas isentas ou não alcançadas pela incidência da contribuição ou sujeitas à alíquota 0 (zero);
das vendas canceladas;
dos descontos incondicionais concedidos;
do IPI;
do ICMS, quando destacado em nota fiscal e cobrado pelo vendedor dos bens ou prestador dos serviços na condição de substituto tributário;
das reversões de provisões e das recuperações de créditos baixados como perdas, que não representem ingresso de novas receitas;
dos resultados positivos da avaliação de investimentos pelo valor do patrimônio líquido;
dos lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisição, que tenham sido computados como receita; e
das receitas não-operacionais, decorrentes da venda de bens do ativo permanente;
das receitas de revenda de bens em que a contribuição já foi recolhida pelo substituto tributário;
das receitas excluídas do regime de incidência não-cumulativa, constantes do art. 10 da Lei nº 10.833, de 2003.

Obrigado Geovane, estava me esquecendo deste embasamento legal.
Grande abraço!

Vanderlan