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Aldo Berti Filho
Prata DIVISÃO 1 , Técnico ContabilidadeUma empresa no Simples Nacional que emite NF com ICMS-ST e frete, qual é a base de cálculo para apuração do DAS mensal, exemplo: Valor dos produtos: 2.644,50 + ICMS-ST 228,96 + Frete 32,70 = Total da NF 2.906,16. Estou considerando 2.873,46 (produtos + ICMS-ST) pois tinham me falado que o ICMS-ST faz parte da BC do DAS, eu acho que a BC deveria ser o valor dos produtos 2.644,50.
Obrigado
Aldo
Umberto Mallmann
Prata DIVISÃO 4 , Contador(a)Olá Aldo!
Na verdade o ICMS ST é recolhido a parte do Simples Nacional. Você recolhe o ICMS ST diretamente a fazenda estadual.
O ICMS ST não é receita e portanto você não pode oferecê-lo novamente à tributação.
No seu caso, a base seria o valor do produto + frete.
Att.
Umberto
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