Emissão do DAS, com ou sem subs. tributaria

Boa tarde,

Uma empresa com CNAE 47.52-1-00 - Comércio varejista especializado de equipamentos de telefonia e comunicação, na emissão do DAS, irei selecionar:

Revenda de Mercadoria sem substituição tributária ou com substituição tributária?

As mercadorias para revenda são aparelhos eletrônicos.

Att
Thais.

Thaís Oliveira,

Leia a Matéria:

www.webcontabil.com.br

Nesta matéria explica como calcular o IVA, mas e na emissão do DAS será revendo com subtituição tributária será?

Thaís Oliveira
Boa tarde

Prezada,

Para saber de que forma será segregada a receita auferida pela empresa, precisa saber primeiro se o produto, objeto desta consulta está sujeito a Substituição Tributária ou não, para isso por gentileza informe o Ncm para que possamos auxilia-la corretamente.

Att..

O NCM é 8517.1231 pelo que eu vi em SP é com substituição tributária então, na emissão do DAS eu irei fazer com substituição tributária? E quando eu discriminar no DAS que uma revenda ou venda é com substituição tributária a empresa não paga icms no DAS né? e isso quer dizer porque ela recolheu na compra do produto o ICMS?

Att
Thais

Thaís Oliveira
Bom dia

Prezada,

Todo seu entendimento sobre o assunto está correto. Assim como o produto está na lista de mercadorias com ST e por se tratar de revenda, considera-se que o Icms-st já tenha sido pago em etapa anterior, no momento da emissão do DAS marcará a opção de Revenda de Mercadorias com Substituição Tributária,

Att..

Paulo R. Schafer muito obrigada

Att
Thais