DCTF Mensal - Dúvidas

Sobre a IN 1.599/2015 diz que as SCP inscrita como MATRIZ tem que entregar a DCTF.
Hoje dentro da DCTF do sócio ostensivo eu informo os valores das SCP inclusive o CNPJ delas.
A partir de agora pelo que entendi eu teria que entregar separado as DCTFs do sócio ostensivo e de cada SCP separado?

Alguém entendeu assim?

Ana

bom dia, gostaria de saber como que eu faço dctf marcando vÁrios meses sem movimento?
e qual versÃo que É?
eu fazia dctf todos os meses sem movimento, ae entrou uma mulher aki no escritorio e me disse q nÃo precisava fazer mes a mes, que no final do ano eu faria 1 dctf apenas marcando todos os meses, mais agora nÃo sei como faÇo isso.
desde jÁ agradeÇo.

Saint clair esta opção foi até 2013.A partir de 2014 existe um cronograma de entrega

LUCIANO FAYER BASTOS, o que eu faço agr? temho varias DCTFs para fazer fiz apenas de janeiro 2015, de fevereiro pra ca não fiz,
oq fazer agr? e em qual versão ?

Saint Clair Lino Junior

nao precisa enviar se estao sem movimento , so fazer a inativa ano que vem , se voce mandar essas dctf vai dar multa por atraso .

GERALDO

Sou marinheiro de primeira viagem. eu preciso fazer de quem não teve movimento em 2015 eu preciso fazer apenas o irpj inativo ano q vem? apenas isso?

Saint Clair Lino Junior

IV - as pessoas jurídicas e demais entidades de que trata o caput do art. 2º, desde que estejam inativas ou não tenham débitos a declarar, a partir do 2º (segundo) mês em que permanecerem nessa condição, observado o disposto nos incisos III e IV do § 2º deste artigo.

Geraldo somente ilustrando o conceito de inativa é sem movimentação bancaria ou de venda de ativo imobilizado.

Ola caros colegas, estou um pouco perdido com o cronograma de pagamento das dctf, a minha duvida, é sobre os codigos que devo usar do pis/cofins.

Olhando a agenda tributaria do site da RFB, vi que hoje temos que recolher PIS/PASEP - Retenção de contribuições – pagamentos de PJ a PJ de direito privado (Cofins, PIS/Pasep, CSLL).

Entretanto la se usa o codigo 5952. Eu faço com a separaçao 8109 (pis) e 2172 (cofins) isso esta errado? e tenho que enviar hoje mesmo o imposto do mes de novembro?

Bom dia. Gabriel na DCTF informe-se apenas as contribuições a recolher pelo contribuinte (COFINS e PIS). Para o Lucro Presumido os códigos as serem considerados são respectivamente 2172 e 8109.

Amaxiko, Obrigado pela sua explicação , sim, sou empresa Presumido.

Estou recolhendo como valor devido, prestador, tenho que recolher hoje mesmo? Se não, quando que é um prazo final para recolher neste dois codigos?

Gabriel Duarte de Barros
O código 5952 é para a retenção de 4,65%, sendo 1% CSLL + 3% Cofins + 0,65% Pis, que deve ser aplicada s/ as notas de serviços tomados.

O recolhimento nos códigos 8109 e 2172 são para os recolhimentos, respectivamente, de Pis e Cofins calculados sobre o seu faturamento. E é devido, em geral, no dia 25 de cada mês (neste mês deverá ser pago até o dia 25/12).

São obrigações completamente distintas.

Perfeita explicação, sanada minha duvida

Bom dia,

Tenho uma empresa do Lucro Presumido, mas não tem faturamento superior a R$5.000,00; ela somente desenquadrou do simples nacional devido ao não pagamento dos impostos, como não tem geração de PIS-COFINS, nem de IRPJ ou CSLL, apenas o PIS folha, não tenho a mínima idéia de como fazer a DCTF desta empresa, poderiam me explicar se mando sem movimento ou como poderia fazer?

Gracia Helena Almeida Ganzert
Gracia, mas por que não tem geração de PIS, Cofins, CSLL e IRPJ? O simples fato do faturamento ser inferior a R$ 5.000,00 não justifica essa afirmação... Qual a atividade da empresa?

Caso realmente só seja devido o PIS s/Folha, você fará a DCTF informando apenas esse imposto.

Gracia Helena Almeida Ganzert,

O PIS sobre a folha de pagamento só é devido pelas entidades sem fins lucrativos, o que não é o teu caso. Terás de calcular os impostos normalmente (PIS/COFINS/IRPJ/CSLL) ...

Bom dia,

Mesmo que não precisando eu envio DCTF mensal (empresa sem movimento), sendo que se ela estiver 2 meses consecutivos sem movimento a DCTF não envia.

O que aconteceu?
Por um descuido, eu não coloquei o fechamento do 3º trim/2015 e fiz sem movimento, mas como a anterior estava sem movimento também ela não enviou, agora vi que teve movimento, se eu for enviar vai gerar multa certo?
E se eu deixar de enviar ela correta pode acusar falta de recebimento mais pra frente?

Gabriel, só abrindo um parênteses na excelente explicação do colega Marllon Freitas, o vencimento do PIS/Cofins será dia 24/12 este mês, haja vista que dia 25 é feriado.

Bom dia Marllon Freitas

A atividade é uma Serraria, na folha de pagamento só tem um funcionário, então o PIS folha não chega a R$10,00 no mês.

Gracia Helena Almeida Ganzert

Como foi bem colocado pelo colega Márcio Padilha Mello, o PIS s/Folha só é devido para empresas sem fins lucrativos e esse não é o seu caso. Logo ele não é devido. Já quanto ao PIS s/Faturamento, COFINS, IRPJ e CSLL, esses sim são devidos. Você deverá calcular os impostos, recolher e informar na DCTF. Caso os valores gerados fiquem abaixo do mínimo, R$ 10,00, você informa normalmente o débito na DCTF (apenas sem informação de pagamento) e no período subsequente soma-se os valores no DARF (sempre dentro do mesmo código).
EXEMPLO:
Novembro/2015
FATURAMENTO R$ 1.000,00
PIS 0,65% = 6,50
COFINS 3% = R$ 30,00
CSLL = R$ 1.000,00 x 32% = R$ 320,00(BC) | R$ 320,00 x 9% = R$ 28,80
IRPJ = R$ 1.000,00 x 32% = R$ 320,00(BC) | R$ 320,00 x 15% = R$ 48,00

O PIS, que foi o único que teve valor inferior a R$ 10,00 deverá acumular com o de Dezembro/2015, ou seja, em dezembro você calcula o imposto, digamos que o Faturamento seja o mesmo do exemplo, então terá que emitir um DARF para recolhimento do PIS de R$ 13,00, sendo R$ 6,50 referente ao mês de Novembro e R$ 6,50 referente ao mês de Dezembro.

Bianca Rodrigues,

Não entendi o "mesmo não precisando". É obrigatório enviar a DCTF no 1º mês sem débitos a declarar, só estando dispensada nos meses seguintes, inclusive o validador, que eu saiba, não aceita o envio se a anterior tiver sido enviada "zerada".

Se enviares agora a DCTF da competência 09/2015, terá multa. Se pode dar problema se não enviares? Boa pergunta. Será que o sistema vai verificar que houve o pagamento de um darf e não houve a respectiva declaração na DCTF? Não sei, se fosse o contrário, com certeza acusaria a pendência de pagamento ... O procedimento correto é enviar.

Bom dia, a Receita está me cobrando que eu faça DCTF dos meses Maio a Novembro/2013, só que esses meses não teve movimentação e ao enviar pelo programa DCTF 2.5 mensal o sistema não enviar e diz que "Apartir de 1º de Janeiro de 2010 até 31 de Dezembro 2013, não havendo debitos a declarar, não deverão ser entregues as DCTF dos meses de Janeiro a Novembro de cada ano calendario. Nesse caso pessoal, qual seria a solução?

Boa Tarde Rafael,


retifique a dctf de dez/13, informando que mai a nov/13 nao teve debitos a declarar.

Rafael nossa colega Sandra está correta

Márcio Padilha Mello,

É porque o programa aceita envio mesmo que continue sem movimento, só que ele pula um mês, ex.: 08/2015 envia; 09/2015 não envia, 10/2015 envia e assim sucessivamente, eu sei que não tem necessidade de ficar enviando, mas eu prefiro fazer isso. Vou correr este risco, o valor da multa pagando agora é o mesmo que pagando daqui a anos.

Obrigada pelo esclarecimento.

Bianca você não é a unica fazemos isto aqui tambem

Bom dia a todos.
Vi alguém comentando aqui no fórum que a partir de agora retificação também gera multas. Mas pesquisei na IN 1599 e não vi nada a esse respeito. Alguém chegou a ver isso?
Tenho transmitido DCTFs em que o cliente não recolheu os impostos no prazo, então depois faço retificações para incluir os pagamentos. Falaram também que nesse caso não é preciso retificar?

Oswaldo Luiz Valejo,

Não se deve retificar a DCTF para incluir pagamentos feitos após o prazo de entrega da mesma. Essa determinação consta no menu Ajuda do programa, na parte da "Ficha Pagamento".
Com relação à multa, pelo que entendi da nova IN, continua a mesma situação de antes. Se houver retificação, antes de intimação por parte da RFB, não tem penalidade.

Caro Colegas, enviar o IRPJ e o CSLL trimestral na dctf só fim de mes?

E quando devo pagar as darf?

Somente fim do trimestre.
As guias podem ser pagas em 3 parcelas ou em uma unica no mes subsequente ao fim do trimestre.