Simples Nacional - Deduções

Bom dia!

Alguém saberia dizer se as retenções efetuadas na nota fiscal de prestação de serviços (Previdência Social 11%) podem ser deduzidas da base da cálculo do Simples Nacional?

Obrigado.

Célio,

Estes descontos do INSS não podem ser deduzidos no Simples Nacional.

Este valor é uma espécie de adiantamento que você faz ao INSS, que deverá ser abatido do INSS devido no mês.

Ex.: Foi retido da NF R$ 100,00 de INSS. Agora temos duas cituações:
No mês a empresa tem que pagar R$ 150,00 de INSS. Sendo assim ela abate os R$ 100,00 que foram descontados na NF e recolhe apenas a diferença (R$ 50,00); ou
No mês a empresa tem que pagar R$ 50,00 de INSS. Descontando os R$ 100,00 que foram descontados na NF, a empresa terá R$ 50,00 para reembolso.

Estou constituindo uma empresa que tem como ativida de o comercio a varejo de veiculo automotor usado e a venda sob consignação de veiculo automotor. A duvida é: Posso utilizar como base de calculo para efeito de pagamento da DAS o valor da diferença entre a nota de entrada e a nota fiscal de saída?

Alex,

De uma olhada nesta mensagem. Creio que irá ajudá-lo.
Você também pode fazer uma pesquisa sobre o assunto.

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