Devolução de Compra - Simples Nacional

Prezados, bom dia!

Analisando a movimentação de um de nossos clientes este mês, me deparei com a seguinte situação: Meu cliente (Simples Nacional) realizou compras de um fornecedor x (Lucro Real), para que fossem revendidas para um cliente y onde havia um determinado contrato de fornecimento destas mercadorias. Encerrado o referido contrato, meu cliente acordou com o seu fornecedor a devolução das mercadorias restantes e emitiu estas notas fiscais em conformidade no que se refere a operação. Eu lhes pergunto: Os valores destas minhas notas fiscais de devolução entram para a base de cálculo do Simples Nacional, ou deverei excluí-las, visto que não foi uma venda propriamente dita?

Agradeço desde já as informações.

Atenciosamente,

Lee Anderson

Lee, boa tarde

Devoluções não entram na base de calculo do Simples.

Eu sei que devolução de VENDA abate o valor da receita para se calcular o Simples, mas uma nota que eu emito devolvendo mercadoria para meu fornecedor não entra de forma alguma para a base de cálculo do Simples? Como eu vou devolver então o ICMS que ele destacou na minha compra?

Lee,

Não entra para a base de calculo do Simples.

O ICMS deve ser destacado em campo próprio na devolução, já o IPI, se for o caso, em despesas acessórias e nos Dados Adicionais informar que o valor se refere ao IPI.