Ros-mari
Bronze DIVISÃO 2 , Auxiliar Administrativobom dia
estou com a seguinte duvida: presumido
nossa contabilidade fez a apuração do ir e adicional, a empresa tem mais 2 filiais, a matriz que faz o pagamento do valor total mas depois é feito o rateio para fazer o lançamento interno no sistema.
a contabilidade utiliza a seguinte formula para calculo do adicional do ir pega o total do faturamento da matriz mais das 2 filiais
valor total:(((faturamento*8%)+outras receitas)-20.000,00)*10%
minha duvida é para fazer o rateio que cabe para cada cnpj.
o valor a ser deduzido da base de cálculo é 20.000,00, mas como fazemos o calculo separado por filial, dividimos os 20.000,00 por 3, que é o valor de 6.666,66 por filial.
separada por filial:(((faturamento*8%)+outras receitas)-6666,66)*10%
está correto fazer dessa forma? porque se o calculo foce feito individual para cada cnpj a dedução seria de 20.000,00, então para fazer o rateio não seria a mesma forma;
calculo feito abaixo;
presumido calculo feito sob o faturamento
janeiro-2015
faturamento- matriz 751.216,79
faturamento- filial01 230.925,11
faturamento- filial02 334.903,97
total faturamento 1.317.045,87
venda de imobilizado -
rendimentos - matriz 2.119,53
rendimentos - filial01 8.994,05
rendimentos - filial02 1.600,74
total rendimentos 12.714,32
irpj csll
matriz 9.332,53 8.303,90
adicional de ir 5.555,02
filial01 4.120,21 3.303,46
adicional de ir 2.080,14
filial02 4.258,96 3.761,03
adicional de ir 2.172,64
total 27.519,50 15.368,38
total geral apagar 42.887,88