Qual aliquota e o calculo do IRPJ e CSLL que utilizo?

Bom dia,

Estou aprendendo aos poucos e minhas dúvidas são:

A empresa tem como atividade principal Beneficiamento de gesso e caulim associado à extração. Dessa forma utilizo a aliquota 8%?
A empresa faturou R$ 15200, 00 em janeiro deste ano apenas e não mais nos meses de fevereiro e março. Como procede o cálculo?

Desde já agradeço.

Bom dia Jose Ludgerio!

A empresa está no Lucro Presumido ou Real?

Eduardo Molinari Bom dia,

É lucro presumido...

Bom dia, José Ludgerio Neto !

Se este valor é seu faturamento bruto abatido devoluções, ele será o valor de partida para determinarmos as bases de cálculo do IRPJ e CSLL.
Acredito que a espécie de atividade na qual sua empresa desenvolve esteja enquadrada dentre aquelas que tenham uma presunção de lucro de 8% sobre o faturamento para cálculo de IRPJ e 12% sobre faturamento para cálculo de CSLL (você pode ver as atividades e suas respectivas alíquotas neste link).
Logo, teremos:

BC IRPJ = Fat x 8% = R$ 15.200,00 x 8% = R$ 1.216,00
BC CSLL = Fat x 12% = R$ 15.200,00 x 12% = R$ 1.824,00

Assim, com as bases de cálculo definidas, aplicar-se-ão as alíquotas de 15% e 9% para cálculo de IRPJ e CSLL devido, respectivamente:

IRPJ = BC IRPJ x 15% = R$ 1.216,00 x 15% = R$ 182,40
CSLL = BC CSLL x 9% = R$ 1.824,00 x 9% = R$ 164,16

Espero ter ajudado.

Abraços!

Juber Roberto muito obrigado!