Devolução de nota fiscal com retenção de Pis/Cofins

Bom dia a todos!

Recebemos uma nota fiscal (modelo 55) com retenção de Pis e Cofins, precisamos efetuar a devolução parcial desta nota.
Como devemos proceder com o imposto retido?

Bom dia Ellen,

Pelo que entendi se trata de material a ser devolvido, sujeito a retenção de Pis e Cofins - regime automotivo talvez.

Na contabilização de entrada você contabilizou a retenção no passivo, subtraindo do contas a pagar (também passivo). Desta forma entendo que basta que na devolução você efetue o estorno dos valores contabilizados na entrada do material. Como a devolução é parcial ficará contabilizado no passivo apenas a parcela referente a retenção efetivamente devida.

Caso já tenha sido efetuado o recolhimento dos impostos retidos ai entendo que caiba PERDCOMP , nos termos da IN 900/2008 (a partir do art. 8º).

Abraços,

Marcio Gomes

Exatamente essa situação Marcio.
Muito obrigada!