Simples Nacional

Boa tarde.

Estou concluindo uma análise tributária de migração do regime de tributação do Lucro Presumido para o Simples Nacional e estou com dúvida no detalhamento dos impostos PIS e COFINS pelo regime de tributação do Simples Nacional.

De acordo com a tabela do anexo VI, para efetuar o desmembramento dos impostos é necessário utilizar a tabela do anexo V-B, mas quando joga os valores nas fórmulas para calcular o PIS e COFINS as porcentagens estão dando negativos.

Alguém sabe explicar por gentileza se isso esta correto e qual a justificativa????


Atenciosamente,
Gabrielle

Boa tarde Gabrielle

Qual é o fator r seu?
Dai tento achar os valores e ver o que pode estar dando errado.
Ou se preferir acesso o link que também explica bem detalhado o cálculo.

Att.

Boa tarde.

Segue os valores calculados de acordo com as fórmulas:

Porcentagens:

Fator R - 0,07 P - 1,35 N - 18,50
I - CPP - 16,19
J - IRPJ - 84,96
K - CSLL - 28,32
L - COFINS - 22,10
M - PIS - 7,37
SOMA 100,00


A empresa esta na segunda faixa da tabela do anexo V-B.

Receita R$ 356.959,30

Despesa com folha R$ 32.547,18



Atenciosamente,
Gabrielle

Bom dia Gabrielle

MInhas contas deram o seguinte:
Fator r: Folha/RB
32.547,18/356.959,30 = 0,09

r: 0,09
P = 0,1 dividido pela relação (r), limitando-se o resultado a 1
0,1/0,09 =1,111 por ser maior que 1 limitamos ele
P: 1

N: relação (r) dividida por 0,004, limitando-se o resultado a 100
0,09/0,004 = 22,5

CPP ou I = N x 0,875
22,5x0,875 = 19,69

IRPJ ou J = 0,75 X(100 - I)X P
0,75*(100-19,69)*1 = 0,75*80,31*1 = 60,23*1 = 60,23

CSLL ou K = 0,25 X(100 - I)X P
0,25*(100-19,69)*1 = 0,25*80,31*1 = 20,08*1 = 20,08

COFINS ou L = 0,75 X(100 - I - J - K)
0,75*(100-19,69-60,23-20,08) = 0,75*0,00 = 0,00

PIS ou M = 100 - I - J - K - L
100-19,69-60,23-20,08-0,00 = 0,00

As porcentagens de cada tributo ficam
CPP: 2,94%
IRPJ: 8,99%
CSLL: 3,00%
PIS: 0,00%
COFINS; 0,00%
Total de 14,93% conforme faixa 2 do Anexo VI

Qualquer dúvida nos cálculos é só perguntar.

Att.

Bom dia

vcs teriam o anexo VI detalhado de cada imposto do anexo VI?

Só estou encontrando tabela com os percentuais totais e gostaria de te los detalhado.

Obrigada