Leandro Macêdo
Bronze DIVISÃO 4 , Contador(a)Caros companheiros,
Em uma empresa de Lucro Real que faz o pagamento mensal do IRPJ e da CSLL por estimativa, ao final do exercício, quando realizada a transferência do saldo acumulado na conta "IRPJ pago por estimativa" (AC) para a conta "IRPJ a pagar" (PC), verifica-se que a empresa pagou valor maior ao apurado sobre o Lucro Líquido do exercício em, por exemplo, R$ 50.000,00, deixando devedor o saldo do passivo a pagar.
Sabendo que este valor deverá ser transferido para a conta "IRPJ a compensar" (AC), constituindo um direito a crédito no imposto, como devo proceder para compensar este valor no próximo exercício em pagamentos mensais do IRPJ, e quais as outras opções que tenho para uso deste crédito? Qual a base legal?
Desde já agradeço.