dctf

tenho que preencher a dctf mensal e estou com uma dúvida: preciso informar na dctf quando o irpj não teve recolhimento e na apuração ainda ficou um saldo a deduzir no segundo trimestre (empresa lucro presumido/trimestral/indústria)?

Se não houve recolhimento, mas foi apurado valor a pagar e foi compensado deverá ser informado na DCTF, contudo, não se esqueço de fazer a PER/DCOMP.

Não foi apurado valor a pagar, sendo assim não preciso informar é isso mesmo?

Simone Bertelli, boa tarde!
Caso não tenha débitos a declarar, a PJ fica isenta da apresentação da DCTF a partir do segundo mês nessa condição, esse é um ponto.

Caso não tenha débito a pagar de IRPJ não deverá informar nada na aba IRPJ. Mas atente para o seguinte: Uma empresa do Lucro Presumido, com apuração trimestral, caso tenha tido faturamento no período que abrange a declaração, terá IRPJ a informar nas DCTF's referentes aos meses de março, junho, setembro e dezembro. Salvo as imunes/isentas.

Você cita que ficou saldo a deduzir no segundo trimestre... Qual a origem desse saldo?

Como bem colocou o colega Hélio Imamura, caso tenha compensado, por exemplo, com imposto pago a maior em períodos anteriores, deverá sim informar na DCTF tanto o IRPJ quanto a Compensação.

Ocorreu o seguinte, a empresa teve um resgaste de aplicação financeira no mês de Janeiro e Março que gerou uma dedução do imposto que foi retido pelo banco no resgate. Por isso não há valor a ser pago, a deduções foram maiores que as receitas deste período.

Simone, nesse caso realmente não haverá informação de IRPJ na sua DCTF. Imposto retido não é informado na declaração do beneficiário da retenção.
Logo, se você teve, por exemplo:

IRPJ apurado = R$ 100,00
IRPJ Retido = R$ 150,00 (s/rendimento da Aplicação Financeira)

Não deverá informar valores na aba IRPJ da DCTF de sua empresa.

Espero ter ajudado.

Muito obrigada!

Tenho várias empresas que estão sem movimento e até dezembro na versão 3.1 eu transmitia as DCTFs sem movimento mensalmente para não correr o risco de se perder no emaranhado das novas regras, porém agora em 2015 com a versão 3.2 o programa está barrando o envio das declarações sem movimento. Ainda assim, agora ref. 03/2015 tentei entregar de uma empresa que no mês 02/2015 não entreguei por não ter débito e o programa aceitou o envio da mesma. Isso está certo, alguém pode me ajudar?

Patricia Isabel Tonizzo
Conforme comentado no início do tópico:
1º mês sem movimento (sem débitos a declarar) = Entrega obrigatória
2º mês em diante sem movimento (sem débitos a declarar) = Dispensado da entrega.

Olá Marllon!

Eu realmente fiquei na dúvida porque de algumas empresas na mesma situação, ou seja, sem movimento, o programa permitiu a transmissão. Mas, se a regra é realmente esta, não tenho nem o que fazer se o programa não permite tal transmissão.