Retenções - Cálculo do DAS

Bom dia a todos! Sou novo por aqui e trabalho como assistente na área fiscal de um escritório de contabilidade.

Gostaria de saber a diferença dos anexos referentes a prestações de serviços, como por exemplo: qual a diferença entre o Anexo III com retenção e o Anexo III sem retenção? Quando vou fazer o cálculo do sem retenção eu retiro o ISS? Aqui o sistema gera sozinho praticamente, sem erro. Mas gostaria de saber para aprender realmente o que estou fazendo.

Desde já agradeço a todos!
Abraço!

Matheus de Sá Oliveira bom dia! Seja bem vindo!

Em relação a retenção é necessário ver o serviço e sua legislação para saber se ele tem retenção de ISS ou não.

Caso tenha, ele é um serviço com retenção e será gerado o imposto pelo DAS sem o ISS.

Quando não tem a retenção o DAS será gerado com o ISS incluso no DAS.

Danilo Zanon, obrigado por sua resposta!

É justamente o que eu imaginava, mas ao contrário! rs

Agora entendi, só se retira o ISS quando tem a retenção, da mesma forma que no comércio se retira o ICMS quando o valor de revenda está sujeito a substituição tributária.

Muito obrigado!

Matheus de Sá Oliveira na vdd o ISS é pago do mesmo jeito.

Só que quando há a retenção, o tomador já recolheu e descontou do pagamento do serviço. Quando não há a retenção você efetua o recolhimento do ISS.


Abraços,

Entendi, ele só não é destacado no DAS então, mas isenção mesmo não existe.

Certo?

Matheus de Sá Oliveira isenção não há mesmo.

Para haver isenção, depende de regulamento e legislação específica (pouquíssimos casos).