Substituição Tributária - Simples Nacional

Boa tarde,

Estou com uma dúvida relacionada a substituição tributária no Simples Nacional.

A empresa em questão vende produtos alimentícios comprados diretos da fábrica. (os produtos são paletas mexicanas).

As notas de saída são feitas com o CFOP 5405;

No PGDAS devo marcar na atividade revenda de mercadorias com substituição tributária?

Talita A.
Boa tarde

Seja muito bem vinda ao Fórum Contábeis!

Se a mercadoria foi adquirida no regime de Substituição Tributária, cuja venda esteja relacionada ao Cfop 5.405, está correto o seu entendimento quanto a informação no Pgdas-D, para cálculo e apuração do Simples Nacional devido.

Se persistirem dúvidas fique a vontade para questionar.

Att..

Talita A.

Boa tarde!

CFOP 5405 e CSOSN 500 são usados quando o icms já foi pago por ST.
Na apuração do SIMPLES NACIONAL deve marcar a opção COM Substituição Tributária para contribuintes substituídos.

ola colegas,

a minha dúvida é a seguinte

transmito o PGDAS ST, fazendo isso tem a obrigatoriedade de informar o SEFAZ ?, e se tem qual é o procedimento?

Giane Coelho Teixeira

Bom dia!

O que você quis dizer com ''PGDAS ST" ?
Esclareça mais a sua dúvida para que possamos te ajudar!

Não tenho conhecimento deste procedimento,Giane.

Esclarecendo mais a dúvida, talvez posso ajudar.

Boa Tarde caros colegas de Profissão,
tenho um cliente que é material de construção optante pelo Simples Nacional e boa parte das mercadorias são substituição tributária,
no momento ele está implantando o cupom fiscal na empresa e preciso tirar algumas dúvidas.

Quando ele compra a mercadoria e vem com o CFOP 5.401 (CIMENTO / NCM 2523.29.10) a saída deverá ser feita com CFOP 5.405 ou 5.403, e qual
CSOSN devo cadastrar ?

mesma pergunta para compra com CFOP 5.405 (CX DRENAGEM PLUVIAL CIPLA / NCM 3917.40.90)


Obrigado

att,
Jonathan

Boa tarde, caro Edson!

Quando o imposto já é recolhido após sua compra por subst. tributária. Entendo que não devera mais ocorrer o recolhimento do mesmo, portanto, lanço com cfop 5405, para as saídas. Quanto ao CSOSN utilizo o 0500.

Na compra deve ser lançada como cfop: 1.403.

Isaac,
quando a mercadoria vem com 5401 vem com destaque de ST na nota fiscal, já quando vem com 5405 não vem.

então faço a venda com o 5405 nos 2 casos e utilizo o CSOSN 0500 ?

Edson, isso mesmo. No meu entendimento está correto você proceder desta forma.