PERDCOMP ou ABATIMENTO: BASE 2005

Boa Tarde

Gostaria de contar novamente com ajuda de vcs aqui do fórum.

A questão é a seguinte: Uma empresa optante pelo Lucro Presumido teve seu cálculo da CSLL do 4º Trimestre de 2005 feito errado. O Valor devido teria que ser de R$ 8.618,65 porém por um erro foi colocado que o devido era R$ 14.255,15 e ainda por cima recolheram este valor errado.

Porém o erro seria corrigido no semestre seguinte (1º Trim. 2006) colocando como crédito o valor recolhido a mais.

Vamos para o calculo do 1º Trim/2006:
Valor devido R$ 8.939,17
Valor Recolhido R$ 3.302,67. Foi descontado o valor de R$ 5.636,50 que tinha sido recolhido a mais no 4º Trim/2005.

Porém se tivesse ficado desta maneira estava tudo bem, a funcionária que fazia estes calculos na epoca, colocou a empresa pra recolher R$ 8.454,77 como se fosse valor devido do 4º Trim/2005 novamente.

Em cima dos cálculos acima expostos podemos apurar que a empresa pagou estes ultimos R$ 8.454,77 a mais de impostos.

Agora vamos entender o que foi informado nas DIPJs:

DIPJ 4º Trim/2005:
Valor Devido: R$ 8.618,65

DIPJ 1º Trim/2006:
Valor Devido: R$ 8.939,16

Deveria ter sido informado na DIPJ do 1º Trim 2006 o valor devido de R$ 3.302,67 porém informaram sem descontos.

As perguntas são:

Depois desta grande complicação, pergunto: Tenho que retificar a DIPJ do 1º Trim de 2006 informando o valor correto de acordo com o que foi pago???

E o valor de R$ 8.454,77 que foi pago a mais posso compensá-lo em algum calculo hoje??

Posso simplesmente abater no calculo ou tenho que usar o Perd Comp??

Caso possam me ajudar ficarei muito agradecido

Grato

Flavio Cesar

Olá Flavio Cesar vc deve retificar a DPJ . E tb. a DCTF caso esteja errado.
O valor pago a maior devera ser compensado com a PerdComp.
Sempre que for pago um imposto a maior,fazer perdcomp.
Boa noite
Rosane