Gisele S. Luiz
Prata DIVISÃO 4 , Contador(a)Olá colegas, bom dia
Estou com uma dúvida.
Uma empresa presta serviços de construção por empreitada com e sem uso de material. Em fevereiro, ela aferiu receita de R$ 8488,62, utilizando material.
Os cálculos do IRPJ foram os seguintes:
8488,62 X 8% = 679,09
679,09 X 15% = 101,87
IRRF = 127,33
Total = 101,87 - 127,33 = -25,47
Estou utilizando a base de calculo de 8% X 15% conforme nossa consultoria fiscal nos informou.
Já em março ela aferiu 7975,07, sem material aplicado.
Cálculo:
7975,01 X 32% = 2552,01
2552,01 X 15% = 382,81
IRRF = 119,63
Total = 382,81 - 119,63 = 263,18
Ao encerramento do trimestre, o valor a recolher ficou:
Fevereiro: - 25,47
Março: 263,18
Total IRPJ a Recolher 1º Trimestre: 237,71
Gostaria de saber se o cálculo está correto e se realmente esse valor em fevereiro pode ser negativo.
Muito Obrigada
Gisele