Balanço de suspenção

Bom dia amigos

Após ser levantado o primeiro balancete e sendo permitido a suspenção do IRPJ/CSLL, é necessário estar enviando para a Receita por meio de alguma obrigação acessória? Se sim qual seria? Obs: não foi recolhido nenhum valor por estimativa.

Boa tarde André,

Há que ser informado na DCTF e futuramente na ECF.

Afora estes "cuidados" não existe nenhuma obrigação acessória específica para estes casos.

...

Obrigado Saulo.

Nos primeiros meses de vida da empresa ela apurou prejuízo fiscal apenas. Não é necessário recolher por estimativa então correto?

Correto Andre!

Na forma de tributação do Lucro Real pelo período de apuração anual, a empresa pode optar pelo recolhimento do tributo seja por balancete seja por estimativa, dos dois, obviamente o menor. No seu caso, não há necessidade de recolhimento já que a empresa vem mensalmente apresentando prejuízo.

Apenas acrescentando mais informação para outros navegantes, pois vi algumas confusões sobre o IR em outros tópicos:

- A base de cálculo no lucro real sempre deve ser levantada de forma acumulada e nunca vista individualmente mês a mês.
- No Lucro Real Trimestral não há a possibilidade de recolhimento por estimativa

Olá amigos.

Estou novamente com dúvidas neste tópico. Uma determinada empresa recolheu o IRPJ por estimativa em abril, mas percebi que neste mesmo período não recolheu nada de CSLL por estimativa. E ai que me vem a dúvida, é possível apurar num mesmo período o IRPJ pela estimativa e o CSLL pelo balancete acumulado? Eu acredito que não. Será que neste caso terei que gerar DARF DE CSLL Estimativa com multa e juros?

Bom dia André!

Você está correto. Ambos tributos devem ser apurados pela mesma prática, ou por estimativa ou por balancete acumulado.

Não possível recolher pro exemplo o IR por estimativa e a CSLL por balancete acumulado no mesmo mês.

Obrigado Mauricio Toller.

E quando que o IRRF retido por prestação de serviço pode ser deduzido? Na apuração pela estimativa ou pela apuração de lucro real?