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TRIBUTOS FEDERAIS

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Tributação de um restaurante no Simples Nacional

mauricio sebastião silva batista

Mauricio Sebastião Silva Batista

Bronze DIVISÃO 3 , Micro-Empresário
há 9 anos Quarta-Feira | 5 agosto 2015 | 09:24

Como deverá ser preenchido o PGDAS de um restaurante que prepara suas refeições e as serve aos funcionários de uma empresa?
Este restaurante fornece as refeições de uma grande empresa. De 15 em 15 dias este restaurante emite uma nota fiscal referente as refeições fornecidas aos empregados desta empresa.
Minha dúvida é de como deverá ser preenchido o PGDSAS para recolhimento do DAS. Qual dessas opções:

* Revenda de mercadorias, exceto para o exterior

* Venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior

Obs.
As bebidas (refrigerantes e sucos especiais) são vendidas a parte e são classificadas no PGDAS com revenda de mercadorias com ST.

Amanda de Moura Piva

Amanda de Moura Piva

Prata DIVISÃO 4 , Contador(a)
há 9 anos Quarta-Feira | 5 agosto 2015 | 09:46

Mauricio,
A atividade de restaurante é considerada comércio e não indústria, portanto deverá classificá-la como revenda, e não venda.
Ao selecionar revenda, aparecerá as opções com e sem ST. Nesse caso, deverá selecionar ambas.
Na próxima tela, deverá informar as receitas sem ST, e na seguinte as receitas com ST, selecionando no campo do ICMS a opção 'substituição tributária'

...

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