IRRF Retido não Compensado

Srs, em 2005 emitimos uma Nota Fiscal de Serviço com retenção de IRRF, porém no trimeste que a emitimos não compensamos com o IRPJ a pagar, na época a empresa tinha por apuração Lucro Presumido, e ainda não compensamos, o valor do imposto está no ativo e hoje a empresa optou por apuração de Lucro Real, ainda posso efetuar esta compensação mesmo o imposto ter sido retido em 2005? A compensação é como eu faria no Lucro Presumido? Obrigado

Meu caro;

Primeiramente, a Receita agradece a nao compensação deste crédito, pois a empresa pagou imposto a maior.

Outra coisa é o seguinte: Voce pode compensar sim este crédito, independente da empresa ter mudado de regime de tributação. Mas é claro tem que estar contabilizado.

Todo ano as empresas não optante pelo simples nacional, tem que apresentar a DIPJ e nesta obrigação acessória tem uma ficha de informações, onde é informado o imposto retido.

Portanto dê uma conferida no valor retido e compensado informado na DIPJ 2005.

Espero ter ajudado

Wellington, muito obrigado pela explicação, peguei sim a DIPJ e foi informado na ficha o imposto retido porém não foi feita a compensação, mas havia me gerado dúvida justamente na troca de apuração do presumido para o real, no caso, depois de apurado o Lucro Real e calculado o IRPJ é que efetuo a compensação, correto?

É isso aí.

Fernando,

IRPJ calculado não, IRPJ devido. Fica mais facil de assimilar.

Então, ao apurar o IRPR devido, vc faz a referida conpensação e consequentemente terá o IRPJ a pagar.

muito obrigado.