Retenção na Fonte - PIS/COFINS/CSL

Minha duvida é a seguinte

Meu cliente tem uma NF ref. pagamento de comissão no valor de R$ 9.600,00

Valores retidos:

Cofins R$ 288,00
IRRF R$ 144,00
PIS R$ 62,40
CSLL R$ 96,00

Em que código devo fazer o recolhimento dos tributos, e, em qual CNPJ: de quem esta pagando(meu cliente) ou de quem emitiu a NF?

Seu cliente é o tomador do serviço?

Meu cliente é o tomador

Clarice pagamento de comissão não está sujeito aos 4,65%.Veja

10. Serviços de intermediação e congêneres

Serviço
10.02. Agenciamento, corretagem ou intermediação de títulos em geral, valores mobiliários e contratos quaisquer.


IRRFContribuições SociaisINSSÓrgãos FederaisDF, Estados e MunicípiosCálculo
Alíquota Código DARF Vencimento
0,00% - -

Condições
Os serviços de intermediação e congêneres não se sujeitam à retenção na fonte das contribuições sociais (artigo 1º da IN SRF nº 459/2004).

Legislação
IN SRF nº 23/86
IN SRF nº 459/2004
Artigos 30 a 32, 35 e 36 da Lei nº 10.833/2003

Fonte Econet

Clarice, boa tarde

Complementando as respostas, se o seu cliente é o tomador, que deverá gerar os DARFs e recolher as retenções é ele mesmo.

Boa tarde, Fernando

Minha dúvida é: Em qual código devo gerar os Darf para pagamento, e qual o prazo para pagamento após a emissão da NF?


Clarice

Clarice, você não deve gerar DARF nenhum de retenção, quem irá ficar responsável por pagar os impostos retidos é o seu tomador.

Clarice,
Sendo o seu cliente quem prestou o serviço, então a obrigação de emitir o Darf é da empresa que contratou o serviço. Entretanto, caso seu cliente que tenha contratado o serviço. Segue orientação.

Os pagamentos da CSLL, da COFINS e do PIS/Pasep, que forem retidos, deverão ser recolhidos em uma única guia DARF, a qual deverá constar o código de recolhimento 5952, e terá como data de vencimento o terceiro dia útil da semana subseqüente àquela em que tiver ocorrido o pagamento à pessoa jurídica prestadora do serviço.

Vagnuenes, boa tarde

As CSRF (PIS/COFINS/CSLL retidas - no caso, Cód. 5952), vencem no último dia útil do segundo decêndio do mês subsequente àquele mês em que tiver ocorrido o pagamento, ou seja, se a NF foi paga em 07/2015 irá vencer em 20/08/2015.

Fernando H. Buzaneli

Obrigado por lembra-me, tinha esquecido da alteração ocorrida a pouco.

Vagnuenes,

De nada!

Esse manicômio tributário nos deixa de cabelos em pé! rs

Obrigada Vagnuenes e Fernando

e quanto IRRF seria 1708?

Importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas civis ou mercantis pela prestação de serviços caracterizadamente de natureza profissional, referidos na lista anexa à IN SRF nº 023/86, e a sociedades civis prestadoras de serviços relativos ao exercício de profissão legalmente regulamentada (art. 52, Lei nº 7.450/85).
Obs.: Esta tributação não se aplica a:
a) comissões, corretagens ou qualquer outra remuneração pela representação comercial ou pela mediação na realização de negócios civis e comerciais; e
b) serviços de propaganda e publicidade.
Importâncias pagas ou creditadas por pessoa jurídica a outras pessoas jurídicas, civis ou mercantis, pela prestação de serviços de limpeza e conservação de bens imóveis, exceto reformas e obras assemelhadas, segurança e vigilância; locação de mão-de-obra de empregados da locadora colocados a serviço da locatária, em local por esta determinado

Clarice,

Com qual código e descrição foi emitida a NFS-e de serviço?

Fernando

Pelo que postei acima, não se enquadra, pois;
Obs.: Esta tributação não se aplica a:
a) comissões, corretagens ou qualquer outra remuneração pela representação comercial ou pela mediação na realização de negócios civis e comerciais;
NF foi emitida manual, é referente comissão( intermediação referente comercialização de grãos)


Clarice

Clarice,

Se o serviço prestado realmente foi esse, então OK.

bom dia
minha empresa simples nacional tomou serviço de uma que nao é, veio em destaque a retenção do IR e dos 4,65%, mesmo minha empresa sendo optante do simples nacional ela deve pagar essas retenções?????

Adriana, bom dia

Simples Nacional na condição de tomador:
Dispensado de efetuar retenção PIS/COFINS/CSLL na fonte de acordo com o art. 30º – § 2º da Lei 10.833/03
Obrigado a reter IR na fonte.


Sendo assim, informe o prestador que não irá reter os 4,65%, peça substituição da NF e pague o valor descontando somente o IR.

muito obrigada

Disponha, Adriana!

Que nossa quinta-feira seja regada de bons momentos!