Quando deduzir 4,65%

Boa tarde pessoal,
Por favor estou com uma enorme dúvida:
Por exemplo: emito uma nota fiscal no mês de Julho/2008 destacando a retenção 4,65% (pis, cofins e csll), cujo vencimento será no mês de Agosto/2008.
Pergunto: Quando eu poderei deduzir os 4,65% dos meus impostos? No mês que se emite a nota fiscal ou na data de pagamento dela?

Edna;

Qual regime sua empresa adota; regime de caixa ou regime de competência.

Se for regime de competencia, agora em jul.2008 (emissão da nota), senão ago.2008 quando do recebimento (regime de caixa).

Espero ter ajudado

Boa tarde Edna.

Na data do pagamento dela. A prestadora de serviços deve contabilizar na data do recebimento da nota fiscal da seguinte forma:

D- Caixa/Bancos (AC)
D- Cofins retido a recuperar (AC)
D - Pis retido a recuoperar (AC)
D - CSLL retida a recuperar (AC)
C - Duplicata a Receber (AC)

No final do mês a empresa deve fazer o cotejamento dos debitos das contribuições sociais devida sobre o faturamento do mês, constatnte do PC com os valores resgistrados no AC para saber se tem ou não contribuições a pagar.