Paulo Sergio Romão
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Prezados Colegas, bom dia !!
Tenho visto vários questionamentos relacionados aos saldos que são informados quando da geração da "Demonstração dos Créditos Apurados no Período na EFD CONTRIBUIÇÕES.
A fim de tentar gerar os saldos de créditos a utilizar em períodos futuros, em consonância com a realidade da empresa (saldos que de fato serão utilizados em períodos futuros) utilizei os blocos M110 (PIS) e M 510 (COFINS) relativos aos "Ajustes de Créditos de PIS e COFINS apurados, utilizando nos campos "Tipos de Ajuste" (01 - Acréscimos e 0 - Redução) para informar os créditos de períodos anteriores (Opção 1 / Acréscimos) e os créditos que estão sendo utilizados naquele período de apuração (Opção 0 / Redução).
Para o campo "Código do Ajuste" informei a opção 05 (Ajuste Oriundo de Outras Situações).
E ainda, no campo "Descrição Resumida dos Ajustes" informei que tratavam-se de "ajustes relativos a apuração do PIS / COFINS relativos ao período XX/XXXX (Para os Acréscimos) e "ajuste relativos ao aproveitamento de crédito PIS / COFINS relativo ao período XX/XXXX. (Para as reduções)
Deu certo !!!
O Demonstrativo dos Créditos Apurados no Período" retratou os saldos, que de fato, serão utilizados em períodos posteriores.
Porém, resta uma dúvida:
Eu posso utilizar este recurso para acertar os saldos deste demonstrativo ?
Haverá alguma implicação para a empresa ??
Certo de vossa atenção, aguardo.
Att.