Adicional irpj

Por favor alguém pode me orientar como fazer o calculo passo a passo a passo lucro presumido.

Obrigada cintia

Boa Tarde Cintia,


esse link vai te ajudar:

http://www.portaltributario.com.br/guia/lucro_presumido_irpj.html

se restar duvidas volte a postar.

Bom dia Cintia, qual o valor trimestral de sua empresa e qual a percentual de presunção?

Bom dia Srª. Cintia Regina Leite da Silva Maria, tudo bem?

IRPJ e CSLL - Trimestral

Eu faço da seguinte forma, se alguém encontrar algum erro ou equívoco, me informe!

Pegue a Receita bruta total do trimestre
(*)Multiplique pela alíquota de presunção, alíquota essa que depende da atividade da empresa
(=) Resultado será tratado como base de cálculo dos tributos
(+) Adicionar valores referentes aos ganhos de capital e às demais receitas e resultados positivos decorrentes
de receitas não compreendidas na atividade.
(=) Nova Base de cálculo adicionada das demais receitas/ganhos
(*)Aplique 15% para IR
(*)Aplique 9% para CSL
(=)Resultará no valor devido
(-)Diminuir as retenções
(=)Resultará no valor a pagar dos tributos

Se a presunção superar o valor de R$ 60.000,00 no trimestre, deverá ser feito um cálculo adicional de IR. Por exemplo:

250.000,00 * 32% = 80.000,00
80.000,00 - 60.000,00 = 20.000,00
20.000,00 * 10% = 2.000,00

Esse valor resultante, R$ 2.000,00, deverá adicionado ao valor a pagar de IR.

Espero ter ajudado, qualquer dúvida favor entrar em contato.

Att.
Felipe R.