Simples Nacional

Olá!
Preciso da ajuda de vocês para entender a seguinte situação: fui calcular o DAS ref. 09/2015, a receita bruta total no ano foi de R$ 179.869,61( já esta incluso a receita do mês 09/2015) e gerou um imposto de R$ 707,10. Nisso percebi, que a alíquota foi de 5,47%. Agora não ultrapassou o valor de R$ 180.000,00, observando a tabela do simples nacional. A alíquota não seria 4%?

Boa tarde Irenildes,

O Mês de competência em cálculo não entra na soma dos 12 meses para encontrar a alíquota, são os 12 meses anteriores, ou na sua proporcionalidade. Avalie se com o cálculo desta forma encontra o valor adequado...

Att.,

Boa Tarde Irenildes,

A Alíquota correta seria 4% já que n ultrapassou o limite de R$ 180.000,00, é realmente difícil de entender o método usado pela RFB para calcular o valor dos impostos.
Só se no ano anterior a empresa ultrapassou o limite, aí esse ano começa com a alíquota de 5,47%, o mais certo é ir na RFB para tirar essa dúvida.

Boa tarde, Irenildes.

Precisa ver primeiro em qual anexo a empresa se enquadra. A forma de apuração é referente aos últimos 12 meses. O faturamento da competência não entra nessa soma dos últimos 12 meses, mas, é a base de cálculo para o imposto.

Exemplo: Anexo I - Comércio

Receita dos últimos 12 meses R$250.000,00
Apuração do período: R$10.000,00
Alíquota: 5,47%

R$10.000,00*5,47= R$547,00

A empresa está enquadra no Anexo I - Comercio.

A receita dos últimos 12 meses é R$ 166.942,80.
Apuração do período: R$ 12.926,81
Alíquota adota pela RFB foi 5,47%, pois o calculo do imposto foi R$ 707,10

Talvez sua empresa seja uma caso de apuração por proporcionalidade. Dá uma olhada no link abaixo que explica muito bem.

www.contabeis.com.br

Muito Obrigada! É isso mesmo!

Por nada, Irenildes.