Sped Contribuição - Registro 1300 e 1700

Bom dia

Gostaria de esclarecer uma duvida!

Fiquei com um saldo a transportar para o próximo mês de PIS e Confins retido, onde utilizei os Registro 1.300 e 1.700 do SPED Contribuições para controlar esses saldos!
Gostaria de saber se posso utilizar esse saldo de retenção no mês seguinte e se sim onde informo esse valor do SPED Contribuição!

Grata

Pâmela da Silva Cassimiro,
Boa tarde.

Sim, você poderá utilizar o saldo de PIS/PASEP e COFINS retidos nos próximos períodos de apuração.

No atual período, você já fez o preenchimento dos Registros 1300 e 1700? Já utilizou algum saldo?

Caso tenha feito somente o controle dos valores retidos, sem a dedução no período corrente, você irá efetuar, novamente, o preenchimento dos Registros 1300 e 1700 da próxima EFD, e informará no campo "Valor da Retenção deduzida da Contribuição Devida" o saldo utilizado no período.

Feito isso, como o programa não "puxa" automaticamente o saldo da retenção utilizada, você deverá fazer o ajuste de forma manual nos Registros M200 e M600, nos campos "Valor Retido na Fonte Deduzido no Período (Não-Cumulativo)".

Lembrando que a orientação acima é para Pessoas Jurídicas que se enquadram no Regime Não-Cumulativo.

Espero ter ajudado.

Att,

E no caso no a empresa seja do regime Cumulativo!?

Grata

Pâmela da Silva Cassimiro,

No caso de ser Regime Cumulativo, o ajuste será no campo "9 - Valor Retido na Fonte Deduzido no Período (Cumulativo)".

Att,

Só mais uma duvida,
Competência mês 08 ficou um saldo acumulado de cofins no valor de 105,00 no registro 1700

Competência mês 09, total de contribuição R$ 600,00, valor deduzido retenção 59,90 + 105,00 (saldo acumulado) = saldo a recolher R$ 435,10

Esse valor acumulado tenho que informar em ajuste ( registro M620) ?!

POis na hora de validar o SPED, ele aponta um erro, pois o valor de retenção do período ( F600) não fecha com o valor informado no campo Valor Retido na Fonte Deduzido no Período (Cumulativo)"