Imposto DAS

bom dia a todos !!

uma empresa de alto peÇas (simples nacional). no estado de minas gerais, deduz o pis e cofins, para apuraÇÃo do das?
alguÉm pode me ajudar?
desde jÁ agradeÇo

att: josÉ

Se deduz na apuração, acredito que seja devido a Substituição tributária ou isenção dos produtos. Na apuração de cada tributo no PGDAS, existe a opção para informar a que se refere a dedução.

Verifique as páginas 7 a 9 do Manual PGDAS disponível aqui

Jose Lucio Cardoso, boa tarde.

A empresa optante, que auferir receitas decorrentes da revenda de mercadorias sujeitas à tributação monofásica (tributação concentrada na origem) do PIS/Cofins, tem direito a reduzir o valor referente a essas vendas no cálculo do Simples Nacional, de forma a não haver tributação em duplicidade.

Dentre outros, são produtos com incidência monofásica do PIS e COFINS:

a) gasolinas, óleo diesel, gás liquefeito de petróleo (GLP), álcool hidratado para fins carburantes;
b) produtos farmacêuticos classificados nos seguintes códigos da Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (TIPI):
– 30.01, 30.03, exceto no código 3003.90.56;
– 30.04, exceto no código 3004.90.46;
– 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.30.1, 3006.30.2 e 3006.60.00;
c) produtos de perfumaria, de toucador ou de higiene pessoal, classificados nas posições 33.03 a 33.07 e nos códigos 3401.11.90, 3401.20.10 e 9603.21.00, da TIPI;
d) máquinas e veículos, classificados nos códigos 84.29, 8432.40.00, 8432.80.00, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5 e 87.01 a 87.06, da TIPI;
e) pneus novos de borracha da posição 40.11 e câmaras de ar de borracha da posição 40.13, da TIPI;
f) autopeças relacionadas nos Anexos I e II da Lei nº 10.485, de 2002, e alterações posteriores;
g) águas, classificadas nas posições 22.01 e 22.02 da Tipi;
h) cerveja de malte, classificada na posição 22.03 da Tipi;
i) cerveja sem álcool, classificada na posição 22.02 da Tipi e;
j) refrigerantes, classificados na posição 22.02 da Tipi.

Base: Resolução CGSN 94/2011, art. 25, I, b.

Rodrigo Fernando

Obrigado Rodrigo Fernando, trabalho com empresa no ramo de bebidas também, foi muito útil seu post, obrigado mesmo, abraços

Jose Lucio,

Trocando experiencias todos crescemos juntos em conhecimento !

Abraço,