ICMS ST redução do valor do simples apurado

Bom dia!!

Estou com uma dúvida! Sou uma empresa do Simples Nacional, em determinado mês, apurei o "DAS da seguinte forma:

1- (+) receita 38.141,23 x 6,84% = 2.608,86
2- (-)ICMS ST 15.930,81 x 2,33% = 371,19
3- (=)Simples-----------------------= 2.237,67

Minha dúvida é:

Este valor do ICMS ST do item "2" veio das compras? A alíquota da onde foi retirada? Sei que a alíquota do simples é retirada de uma tabela ( anexo), tem relação com os 12 meses faturados contando com o mês ao qual esta se apurando. só não entendi este ICMS ST ???

Por favor alguem pode me explicar com exemplos numéricos e referencia em qual legislação???

Marcelo Vanz
Boa tarde!

No momento da apuração do Simples Nacional, você deve segregar as receitas, assim entendemos que a empresa em questão teve receitas sem substituição tributação e receitas com substituição tributação.

Desta forma deverá verificar os registros de saída afim de confirmar se realmente houve receita de produtos sujeitos ao Icms-St.

Att..

Boa tarde, então o ICMS ST do "ITEM 02" que reduz o valor do simples apurado de 2.608,86, para 2.237,67, provém da minhas receitas de 38.141,23. Ou melhor são saídas com ICMS ST, e não o ICMS ST das NF de compras???

Marcelo Vanz

As compras não compõem a base de cálculo para fins de apuração no Simples Nacional, somente as receitas auferidas.

Todavia as vendas de mercadorias com ST certamente são provenientes de produtos adquiridos com o ST.

Att..