Darf Lucro Presimido pago incorretamente

Amigos,
Boa Tarde,

Tenho uma empresa no lucro presumido em que paga seu Irpj e sua Csll de forma trimestral em 03 parcelas por ser acima de R$ 1.000,00 cada parcela, pois bem a 2ªParc. do Irpj que venceu dia 30/11/2015, meu cliente pagou somente o valor do principal pela internet esqueceu de pegar tambem o 1% de juros a mais do Darf.
Exemplo: Darf Periodo Apuração 30/09/2015, Venc: 30/11/2015 Princ: R$ 8.831,04 Juros: R$ 88,31 Total: R$ 8.919,35, ou seja meu cliente só pagou na data correta o valor de R$ 8.831,04, qual o procedimento para que eu possa recolher esta diferença do campo juros no valor de R$ 88,31?
Gostaria de recolher o mais rápido possivel, pois sei que ano que vem quando declarar a DCTF do trimestre e lançar o valor correto a Receita Federal irá gerar o darf da diferença, mais gostaria de recolher já.


Grato,
Renato
Contador

Renato, no seu caso temos uma contas a fazer

o saldo a pagar considerando a selic seria de 100% ( principal ) + 1% da selic = 101%

pois como pagou sem considerar a selic temos fazer o calculo para chega ao valor principal que a receita federal vai considerar

R$ 8831,04 / 101% = 8743,60

princial 8743,60 selic 1% = 87,44 = 8831,04


como seu débito é de R$ 8831,04 e a receita vai abate apenas os R$ 8743,60 fica a diferença de R$ 87,44 ( que passa a ser o principal )
valor que vai recolher com multa e juros

Márlus

Marlus,
Boa Tarde,

Obrigado pelo retorno, entendi mais ou menos o seu cálculo, para não correr nenhum risco de fazer incorretamente, acho que vou avisar o cliente para aguardar o envio da DCTF do trimestre e aguardar a Receita Federal cobrar ela mesma.


Grato,
Renato
Contador