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Aliclenes dos Reis Santos
Prata DIVISÃO 1 , Assistente TributárioPrezados,
Tenho uma empresa tributada pelo Lucro Real anual, a mesma apresentou um prejuízo fiscal no exercício, no entanto, ao longo do exercício foram servidas 3.600 refeições ao custo de R$ 12,00 a unidade, a minha dúvida como demonstro os tributos diferidos?
Desde já agradeço,
Aliclenes Reis
Maurício T.
Ouro DIVISÃO 1 , Contador(a)Boa tarde Aliclenes! Tudo bem?
Não há a possibilidade para o reconhecimento no balanço de tributos diferidos para este tipo de dedução.
No seu caso, você poderá escriturar 34% sobre o prejuízo fiscal corrente e sobre as diferenças temporárias apenas.
Este tipo de dedução ou outras transações referentes a diferenças permanentes não tem fundamento... pelo menos não encontrei.
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