Duvida sobre o Laudo Tecnico sobre aproveitamento de Credito

Bom dia !!!

Tenho uma empresa ela é lucro real e recolhe por estimativa, ela fez um laudo técnico para aproveitar o credito de ICMS de energia dos últimos 5 anos e apurou um credito de 178.000,00, esse laudo não é judicial, meu lançamento ele vai dar um lucro maior para apuração do IRPJ/CSLL pois irei fazer o seguinte lançamento : na data que 01/12/2015 pois foi a data do laudo técnico que reconheci esse credito
D- ICMS a recuperar (Ativo)
C- (-) ICMS s/ Compras/Entradas/Energia Elétrica (Custo)
178.000,00

Minha duvida esse lançamento esta correto e devo recolher somente IRPJ/CSLL mesmo? estou com duvida alguém pode me orientar

Atenciosamente

Matheus Chichinelli

Matheus Vianna,

Entendo eu que deve ser lançado no Grupo Diferido, pois não é crédito líquido e certo (ainda), além de depender de evento futuro (homologação por parte do Fisco) que pode acontecer em até 5 anos.

Mesmo sendo laudo técnico, dependerá do aceite ou não por parte do ente tributante, no caso o Fisco Estadual de SP.

Esta é minha opinião pessoal.

Att