Retenção na NF do IR

Bom Dia,

A empresa em que trabalho era optante pelo Simples Nacional, e, desde 01/01/2016 passou a ser Lucro Presumido, é uma empresa de prestação de serviços de limpeza, portaria, vigia, conservação em geral. A minha maior duvida é quanto a retenção do IR na nota fiscal, em alguns lugares me informam que a retenção é de 1,5% e em ouros que é 1%, baseado em leis, qual o percentual correto?
Outra questão importante, tenho cliente que o valor bruto da nota é inferior a R$ 5.000,00, tenho que reter todos os impostos ou somente o IR, preciso emitir notas essa semana e ainda não sanei minhas duvidas, poderiam me ajudar.
Desde já muito obrigada

Tatiane Franco

Tatiane Cordeiro,

Os impostos incidentes e suas respectivas alíquotas são:

IRRF - 1%
INSS - 11%
PCC - 4,65% (Pis 0,65% - Cofins 3,00% e CSLL 1,00%)

Procure fazer leitura da Lei 13137/15 para dirimir suas dúvidas.

A base de cálculo será o valor bruto da nota fiscal.


Sds.

Obrigada ITamar, porem ainda fico na divida, pois em nenhuma lei encontrei que a retenção do IR é de 1%, e, ainda sore o valor minimo bruto para retenção dos impostos.

Tatiane Cordeiro,

Respondendo suas dúvidas:

R: Tendo por base o artigo 649 do RIR/1999, estão sujeitos à incidência do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) à alíquota de 1% (um por cento) os rendimentos pagos ou creditados por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas, simples ou empresariais, quando relativos à remuneração pela:

1 - prestação de serviços de limpeza e conservação de bens imóveis, exceto reformas e obras assemelhadas.

Ressalto novamente a necessidade de leitura da Lei 13137/15, onde voce irá esclarecer sua dúvida sobre valores mínimos de retenção.

Sds

Tatiane nosso colega Itamar está correto,para sua atividade o percentual correto é de 1% de acordo com o rir/99 decreto 3000 art 647

Muito obrigada gente