Apuração PIS / COFINS com valores divergentes dos efetivamen

Prezados colegas;


Comecei a fazer a contabilidade de uma empresa prestadora de serviços optante pelo Lucro Presumido no final de 2015. Ocorre que os valores apurados para o PIS e a COFINS de todos os meses de 2015 estão errados (refiz a apuração de todos os meses e observei a incorreção). O profissional anterior não respeitou as regras de retenção na fonte o que acarretou a diferença de R$ 41,84 (PIS) e R$ 193,17 (COFINS) a menor no acumulado do ano.

Pergunta: Como proceder para recolher a diferença aos cofres públicos? Qual Darf referente a essa denúncia espontânea? Como ficariam os juros de mora e multa?

Pelo fato de todas as apurações estarem incorretas terei que retificar o EFD Contribuições de cada mês? Quanto às DCTF's como ficariam?


Agradeço desde já a contribuição dos nobres colegas!

Leonardo Wollinger Koerich,

Deverá recolher os DARFs (utilizando-se do SICALC, já que os valores já saem atualizados com os encargos de mora) dessas diferenças, bem como retificar Sped Contribuições e DCTFs dos respectivos períodos.

Att,