Simples, Tabela Anexo V

Tenho uma empresa de desenvolvimento de software sob encomenda enquadrada no simples nacional (Anexo V).

Alguem pode me informar qual tabela eu uso do anexo V para calcular o imposto sobre R$ 1.800,00?

Sei que o programa faz o cálculo, mas queria saber como está sendo feito, aliquota utilizada, etc..etc...

Obrigado.

Boa noite Armjr

Se você der uma analisada no Anexo V, verá que, para tributação a partir de 01/01/2009, existe apenas uma Tabela com várias "faixas" de tributação.

Para saber em qual faixa a empresa será tributada, você deverá somar a receita bruta da empresa nos últimos 12 meses.

Esta foi a resposta acertadamente dada pelo Wilson à questionamento idêntico postado por você no Fórum de Discussão Contábil

Não será diferente se a dermos aqui.

...

Bom dia Armjr Junior

O Anexo V, apesar de parecer complicado, não é um bicho de sete cabeças.

Some os ultimos 12 meses de faturamento, divida pela soma das últimas 12 folhas de pagamento (incluindo encargos)

O resultado desta operação é o fator "r"

Obtendo o fator "r" e a receita bruta dos últimos 12 meses, basta olhar na tabela:

https://www.contabeis.com.br/simplesnacional/anexo5.htm

PS: Desculpe postar novamente, mas não consegui visualizar o link do amigo Saulo.

Abraço

Vi as tabelas, mas fiz o calculo pelo sistema do simples e não encontro a aliquota utilizada na tabela.

A empresa foi aberta no mês 02/2009.
Emitiu uma NF de serviço (Anexo V) no valor de R$ 1.800,00.
De folha de pagamento tem só a retirada pro-labore de R$ 465,00.

O fator R seria : 465,00 / 1800,00 => 0,25833
De acordo com a tabela a aliquota seria : 10,47%, dando o imposto de R$ 188,46 ( 1800,00 x 10,47% ).

No programa o valor do imposto está dando:R$ 224,46.

Fiz algum cálculo errado?

Boa noite, Armjr.
No caso do anexo V, após se achar a alíquota,
exatamente como você fez, deve-se adicionar o
percentual do ISS do Anexo IV correspondente à
mesma faixa de receita bruta.
No seu caso, 10,47% + 2,00% = 12,47%.
Um abraço.

Boa Noite,

Eu tenho uma duvida sobre o fator r, no caso de uma empresa aberta em 03/2009, com pro labore de 1.000,00 e faturamento de 10.000,00 (sendo 1.000,00 comercio, 5.000,00 serv.anexo III e 4.000 serv. anexo V eu teria um fator r de:

1.000,00/10.000,00 = 0,10 correto?

Teria de uma aliquota de 17,70 % sobre 4.000,00
uma aliquota de 6,00 % sobre 5.000,00
e 4,00 % sobre 1.000,00.

Isto esta correto?
E este fator será usado enquanto a empresa permanecer na faixa até 120.000,00 ou este calculo deve ser feito todo mês?

Grato

Bom dia Mauricio Orsolin,

Apenas no Anexo V você deverá somar o ISS da tabela do Anexo III, 17,50% + 2,00% = 19,50%

Utilizará estas alíquotas enquanto a Receita Bruta dos Ultimos 12 meses for igual ou inferior a 120.000,00

Boa Noite Rogério,


Muito obrigado!!

Tenho algumas dúvidas quanto às tabelas e formas de apuração: OBS: meu primeiro contato com o simples.


1 - As receitas somadas dos últimos 12 meses servem para calcular o simples, mesmo da primeira vez, e mesmo que a empresa não fora simples no ano anterior, correto?

2 - Para os anos de 2006, 2007 e 2008, houve alterações nas alíquotas do simples?

3 - Se eu apurar diferença de cálculo no simples, devo retificar a DAS. Mas teria algum benefício para recolher tal diferença?

Obrigado.