Efd Contribuições e Efd Fiscal

Boa Tarde Amigos

Estamos com uma dúvida no que informar no M605 número de campo de M600 a ser detalhado e o código da receita...
08 valor da contribuição não cumulativa a recolher
12 valor da contribuição cumulativa....

A empresa é um restaurante....temos dúvida na questão cumulativa e não cumulativa...como saber??

Grata,

Ioná

Iona Lisboa , boa tarde

Vamos por parte. Primeiro vamos definir,

Apuração Não Cumulativa, (empresas lucro real) Código de Reclhimento PIS 6912, COFINS 5856
Apuração Cumulativa, (empresas tributadas pelo lucro presumido) Código de Recolhimento PIS 8109 COFINS 2172

Campo 605, se a empresa for Lucro Real : 08 valor da contribuição não cumulativa a recolher
Se a empresa for lucro presumido: 12 valor da contribuição cumulativa

e os valores do recolhimento têm que ser identico aos do M600.

Iona Lisboa Boa tarde,

Para ter essa informação você deverá saber se a empresa é lucro Real ou Presumido

Lucro Real - Não cumulativo
Lucro Presumido - Cumulativo