DEFIS - Em qual campo evidencio o lucro líquido?

1 - Gostaria de saber em qual campo da DEFIS demonstro o resultado após deduzidos os custos e despesas.


2 - Se minha empresa do Simples mantém escrituração contábil, eu evidencio a distribuição de dividendos perante aos sócios no campo RENDIMENTOS ISENTOS PAGOS AO SÓCIO PELA EMPRESA?

Boa tarde, isso mesmo, não é demonstrado na declaração o resultado apurado, mas se foi apurado contabilmente lucro e este foi distribuído entre os sócios, deve ser informado nos rendimentos isentos pagos ao sócio, lembrando que posteriormente deverá ser informado na DIRPF, caso ultrapasse os R$ 40.000,00.

Em relação ao seguinte campo:

"4- Caso a ME/EPP mantenha escrituração contábil e tenha evidenciado lucro superior ao limite de que trata o § 1º do art. 131 da Resolução CGSN nº 94, de 29/11/2011, no período abrangido por esta declaração, informe o valor do lucro contábil apurado (R$)"

Em que situação eu o utilizarei?

Boa noite Pedro

O limite em questão é aquele determinado pela aplicação do percentual de presunção de acordo com a atividade da empresa, já diminuído do IRPJ pago durante ao ano. (Consulte o Anexo do Simples em que a empresa se enquadra para determiná-lo.

Se o lucro distribuído for superior ao valor encontrado na forma acima, deve ser informado. Via de regra isto só acontece se a empresa distribui lucros contábeis e não aqueles calculados via percentual de presunção.

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Entendi, Saulo.
Mas mesmo que eu tenha um lucro distribuído superior ao encontrado aplicando a alíquota de presunção, eu só evidenciaria naquele campo caso a empresa utilize o livro caixa, não possuindo uma contabilidade regular, certo?