Dctf

Prezados,
Gostaria de sanar uma dúvida a respeito da DCTF.
Uma empresa prestadora de serviços, o sócio, emitiu uma NF de serviços no valor acima de R$5.000,00 e que teve a retenção dos impostos 1,5% de IRRF, 4,65% dos demais. Na DCTF dessa empresa que emitiu a NF eu informo esses valores que houve a retenção, ou basta eu informar somente o que ele pagou efetivamente como IRPJ e CSSL no trimestre?

Obrigada,
Claudia

Bom dia Claudia,

Quando a tomadora pagar a Nota Fiscal de Serviços, a prestadora destes deverá diminuir (compensar) os impostos e contribuições retidos (IRRF e CSRF) com seus correspondentes devidos sobre suas receitas.

Vale dizer que no mês em que receber pelos serviços prestados, pagará seus impostos e contribuições já diminuídos dos valores daqueles que foram retidos por adiantamento na Nota Fiscal.

Como na DCTF você deve informar apenas os valores pagos e a pagar, os impostos "descontados" da Nota Fiscal já estarão diminuidos nos DARFs.

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Editado por Saulo Heusi em 27 de março de 2009 às 07:41:50

Boa tarde amigos!!!
Me surgiu uma duvida agora referente DCTF:
Tenho um complemento de COFINS referente 05/2008 que foi pago em 11/2008, informo ou não na DCTF desse 2º Semestre/2008?
Acho que não devo informá-lo, aguardo respostas.
Desde já muito obrigado a todos.

Verissimo Lomba

Boa tarde Verissimo,

Se o valor pago trata-se de complemento da contribuição (paga a menor) em Maio de 2008, temos duas situações:

01- Na DCTF e no DACON do primeiro Semestre o valor do PIS de 05/2008 foi informado acertadamente, ou seja, foi informado o valor real, e agora você está apenas recolhendo o complemento.

Neste caso, você está pagando apenas o complemento daquilo que foi informado, portanto nada deve ser alterado no DACON e na DCTF daquele Semestre.

02 - Na DCTF e no DACON o valor informado foi menor do que o devido.

Neste segundo caso, você deve retificar o DACON e a DCTF do primeiro Semestre de 2008 apondo o valor devido (incluso o complemento).

Note que se houver a necessidade de retificação, deverá ser no DACON e na DCTF do primeiro (não do segundo) Semestre de 2008.

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Ok Saulo, muito obrigado!

empresas inativas estão obrigadas a DCTF?

Bom dia Everton,

Desde que permaneçam inativas durante todo o ano-calendário, estão desobrigadas da entrega da DCTF.

Clique aqui para examinar o Conceito de Inatividade segundo a Receita Federal.

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Editado por Saulo Heusi em 2 de abril de 2009 às 09:29:00

bom dia ,

Ainda estou com duvida veja o meu caso;
a empresa teve retido em nov/2008 1,5 de IR 37,50 como devo proceder para lançar esta informação no DCTF , vale lembrar que não foi pago o IR** a pagar e tbm não sei se foi pago o retido**** .

**Darf do IR a pagar R$ 274,50 (P.S)
****IR retido R$ 37,50 (T.S)

desde ja muito obrigado !!!

Boa noite Moraes,

Se o entendi, a empresa deverá pagar R$ 274,50 dos quais pode compensar R$ 37,50 que foi retido na fonte.

Neste caso ela deverá pagar R$ 237,00.

É este o valor que deve ser informado na DCTF.

Se não o entendi, por favor me corrija.

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olá

Gostaria que alguem tirasse uma duvida.Uma DCTF que não foi entregue 07/04/09,pode entregar hj 08/04/09 e pagar a multa propocional a um dia? ou a multa não importa se passou só um dia?


Sem mas,

Luziane

Bom dia Luziane!!
Pelo que eu entendi nas instruções do proprio programa da DCTF, no AJUDA em "2. Penalidades e Acréscimos Legais", não importa o tempo de atraso, veja:

2.1.1 - Multa mínima
A multa mínima a ser aplicada na hipótese de atraso na entrega da declaração será de R$ 500,00 (quinhentos reais) e tratando-se de PJ inativa R$ 200,00 (duzentos reais).

Então, acho que terá que pagar no minimo R$ 500,00 ou R$ 200,00 conforme for a situacao de sua empresa.

Se caso eu estiver errado, alguem por favor me corrija.
Abraços;
Verissimo Lomba

Boa tarde Luziane,

As multas serão reduzidas:

a) à metade, quando a declaração for apresentada após o prazo, mas antes de qualquer procedimento de ofício;

b) a setenta e cinco por cento, se houver a apresentação da declaração no prazo fixado em intimação.

É o que se lê nas orientações editadas pela Receita Federal sob o titulo de Orientações Gerais da DCTF

Confira.

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Ok Saulo, eu ñ tinha lido esse topico de redução da multa.
Valeu!!