Emissao de NF e Retençoes

Bom dia
Sendo uma empresa Eirli, optante do Simples, ela emitindo uma nota de prestaçao de serviços, eu preciso reter os 1.5 de IR?
os 4,65 do pis/cofins nao retem, correto?
Tem alguma retençao?

Patricia, bom dia

Primeiramente, a natureza jurídica não impacta no fato de ter ou não retenção.

O regime tributário impacta em relação as impostos federais.

Porém, se a empresa é optante pelo Simples, PIS/COFINS/CSLL não devem ser retidos na condição de prestador nem de tomador.

Na condição de tomador o Simples deve reter IRRF.


Você está na condição de prestadora ou tomadora?

Qual o código de serviço e descrição do qual estamos falando?

Boa tarde
Agradeço a atençao...faz tempo que trabalho com a area fiscal!
Seria prestador, serviços de engenharia.. ou consultoria!

Patricia,

Se você está na condição de prestadora e é optante pelo Simples Nacional, não deve destacar PIS/COFINS/CSLL/IRRF.

Serviços de engenharia ou consultoria não estão sujeitos a retenção de ISS e INSS.

Logo, mediante o exposto, entendo que sua nota deve ser emitida sem destaque algum de retenções.