Retenção IRRF desconta da guia

Boa Tarde.

Vamos fazer a contabilidade de uma empresa lucro presumido, no caso é um representante comercial. Na nota fiscal emitida pela empresa já tem a retenção de IRRF no valor de 1,5%. Uma funcionária estava somando esse valor destacado na nota ao IRPJ que a empresa deve recolher. Pelo que sei esse valor deveria ser descontado da guia à recolher, no código 2089. Alguém tem embasamento legal. Esse IRRF se soma ou se desconta da guia?
Obrigado.

João Paulo, boa tarde,

Se a empresa emitiu uma Nota Fiscal que tem retenção de IRRF a empresa que emitiu pode compensar(abater) o imposto retido na sua apuração do trimestral.

Exemplo:
Ela apurou que pagaria de IRPJ R$ 5.000,00, mas ela emitiu Notas Fiscais com IRRF que somaram R$ 3.000,00, logo o devido (à pagar) de IRPJ é de R$ 2.000,00.

Bons Negócios.

Obrigado, era essa a dúvida.