Rodolfo C. Pino
Bronze DIVISÃO 4 , Auxiliar ContabilidadeBoa Tarde!
Estou com a seguinte dúvida: Uma Factoring ao realizar uma operação de deságio realiza a contabilização da operação da seguinte forma:
D - Duplicatas a Receber (Ativo Circulante): R$12.000,00
C - Banco (Ativo Circulante: R$11.335,29
C - Receita de Faturização (Conta de Resultado): R$600,00
C - IOF a Recolher (Ativo Circulante): R$64,71
Quanto ao recolhimento do PIS e da COFINS, qual deve ser a Base de Cálculo considerada? Considero somente o total apurado na conta: "Receita de Faturização" (R$600,00)? Ou Devo considerar o total das contas: "Receita de Faturização" e "IOF a Recolher" (R$664,71)?
A Factoring, por força de lei, é do Lucro Real.
Aguardo retorno e agradeço desde já.