CSLL / IRPJ para empresa como calcular ou qual a base de cál

Prezados (a) Srs. (a)

Bom dia.

A empresa onde trabalho recebe DARFs CSLL e IRPJ trimestral, a mesma apenas vende produtos. Como é calculado o CSLL e o IRPJ trimestral?
Seria sobre o valor total da nota fiscal de venda com todos os impostos ICMS IPI PIS COFINS? A empresa é lucro presumido.

Agradeço desde já.

Atenciosamente

Alessandra

Alessandra,

Valos exemplificar:

Sua empres emitiu uma nota fiscal de R$ 1000,00 CFOP 5.102.

Essa operação compõe o faturamento da empresa.

logo a apuração dos impostos se resume da seguinte forma:

ICMS Normal:

1000,00 x 18% = R$ 180,00 a recolher

Pis/Cofins:

Base de cálculos:

1000,00 x 0,65% = R$ 6,50 a recolher;
1000,00 x 3% = R$ 30,00 a recolher;

Se no trimestre houve somente a venda dos R$ 1.000,00, logo:

CSLL/IRPJ:

1000,00 x 8% = 80,00

80,00 x 15% = R$ 12,00 IRPJ a recolher

-------

1000,00 x 12% = 120,00

120,00 x 9% = R$ 10,80 CSLL a recolher.


Total de tributos : R$ 239,30

Obrigada Adailson pela explicação

Alessandra,

Lembrando que da base de cálculos subtrai IPI e ICMS ST.

Adailson

Boa tarde.

Agradeço pela ajuda.

Por exemplo tenho uma nota fiscal com valor do frete destacado, devo incluir na base de cálculo do IRPJ e CSLL trimestral?

Aguardo retorno.

Grata

Alessandra

Sim, porque ela recebeu esse valor.

Posteriormente ela irá lançar esse valor como despesas.

Adailson

Boa tarde.

Obrigada.