IR/CS - Compensados - Informação na DRE

Prezados colegas, bom dia.

Tenho um cliente que obteve no exercício de 2015, dois meses de lucro, o qual apurou e recolheu o IR/CS.
Acontece que dentro do mesmo exercício, ele já efetuou a compensação destes impostos com outros de natureza federal e também informou na DRE os referidos impostos.

Minha dúvida, está correto o procedimento adotado?

Obrigado

Rafael, vou citar como exemplo

cofins compet 10/2016 R$ 9.000,00
no DRE: Débito DRE - Desp cofins crédito;: cofins a recolher R$ 9.000,00

pagto em novembro R$ 19.000,00 ( pagou R$ 10.000,00 ) a mais

lctos:

débito: cofins R$ 9.000,00 ( passivo )
débito: cofins a recuperar ( conta no ativo ) R$ 10.000,00
crédito: caixa/banco R$ 19.000,00


DEZEMBRO:
débito: desp. irpj : 15.000,00
crédito: irpj a recolher

pelo pagto em JANEIRO fazendo a compensação e SEM considerar atualização pela Selic


débito: irpj a recolher 15.000,00
credito: cofins a recuperar R$ 10.000,00
caixa/banco R$ 5.000,00


os lançamentos das despesas dos impostos NAO influencias nos valores a compensar

qualquer dúvida, volte a postar

Marlus